Instrução Normativa BCB Nº 557 DE 02/12/2024

O CHEFE DO DEPARTAMENTO DE OPERAÇÕES BANCÁRIAS E DE SISTEMA DE PAGAMENTOS (Deban), no uso da atribuição que lhe confere o art. 23, inciso I, alínea "a", do Regimento Interno do Banco Central do Brasil, anexo à Resolução BCB nº 340, de 21 de setembro de 2023, e tendo em conta o disposto na Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021, resolve:

Art. 1º Esta Instrução Normativa divulga procedimentos a respeito do recolhimento compulsório sobre recursos a prazo, de que trata a Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021.

Art. 2º Para envio e consulta de informações e movimentação de recursos acerca do recolhimento compulsório sobre recursos a prazo, as instituições devem observar os seguintes procedimentos:

I - instituições participantes do Sistema de Transferência de Reservas - STR com acesso principal pela Rede do Sistema Financeiro Nacional - RSFN: utilizar a RSFN; e

II - demais instituições: utilizar o aplicativo STR-Web.

Art. 3º Para a prestação de informações de que trata o art. 2º relativas a datas de referência a partir de 1º de janeiro de 2025, as instituições devem utilizar a mensagem "RCO0002 - IF informa Demonstrativo", do Grupo de Serviços RCO, constante do Catálogo de Serviços do Sistema Financeiro Nacional, preenchendo o campo "CodRCO" com o valor "9 - Recursos a Prazo", observando os seguintes códigos do Dicionário de Domínios:

I - CodItem 9001 - saldo total da rubrica "4.1.5.10.00.00-3 DEPÓSITOS A PRAZO", do Padrão Contábil das Instituições Reguladas pelo Banco Central do Brasil - Cosif (art. 3º, inciso I, da Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021);

II - CodItem 9002 - saldo total da rubrica "4.3.1.10.00.00-1 OBRIGAÇÕES POR ACEITES DE TÍTULOS CAMBIAIS", do Cosif (art. 3º, inciso II, da Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021);

III - CodItem 9004 - saldo total da rubrica "4.2.1.10.80.00-4 Títulos de Emissão Própria", do Cosif (art. 3º, inciso IV, da Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021);

IV - CodItem 9005 - saldo total da rubrica "4.9.9.12.20.00-5 Vinculados a Operações Realizadas com o Exterior", do Cosif (art. 3º, inciso V, da Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021), correspondente aos contratos de assunção de obrigações vinculados a operações realizadas com o exterior; e

V - CodItem 9024 - saldo total da rubrica "4.1.5.10.55.00-3 Contratados com Fundos Garantidores - LC Nº 101 e LC Nº 130" (art. 3º, parágrafo único, da Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021).

Art. 4º Os cálculos das deduções de exigibilidade estabelecidas nos arts. 6º e 7º da Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021, e consequentemente da exigibilidade a recolher, serão realizados conforme segue:

Exigibilidade a Recolher = Pré-Exigível - DeducLFL - DeducPR1, em que:

I - Pré-Exigível = exigibilidade sem deduções, conforme art. 5º da Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021;

II - DeducLFL = dedução associada à média no período de cálculo do Limite Financeiro Total para as operações da Linha de Liquidez a Termo - LT.LLT na abertura diária do sistema das Linhas Financeiras de Liquidez - LFL, estabelecida no art. 6º da Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021; e

III - DeducPR1 = dedução estabelecida no art. 7º da Resolução BCB nº 145, de 24 de setembro de 2021.

§ 1º O cômputo da DeducLFL é realizado pelo Sistema de Recolhimento Compulsório - RCO no momento do cálculo da exigibilidade da instituição financeira, considerando a informação disponível no campo "Valor Limite Total LLT" da mensagem "LFL0014 - LFL informa limites disponíveis" enviada na abertura diária do sistema LFL em cada um dos dias do período de cálculo.

§ 2º Para fins de verificação do cálculo da DeducLFL, as instituições financeiras sem acesso principal à RSFN podem consultar o LT.LLT no início de cada dia pela aba "Limites" do portlet "LFL" do aplicativo STR-Web.

Art. 5º Para fins do disposto na Resolução BCB nº 131, de 20 de agosto de 2021, o Deban acompanhará a conduta das instituições no que diz respeito ao fornecimento e ao envio dentro do prazo estabelecido de documentos, dados ou informações relativas aos recolhimentos compulsórios, sujeitando-se a instituição e seus administradores às penalidades previstas na regulamentação em vigor.

Art. 6º Fica revogada a Instrução Normativa BCB nº 162, de 1º de outubro de 2021, publicada no Diário Oficial da União de 4 de outubro de 2021.

Art. 7º Esta Instrução Normativa entra em vigor em 1º de janeiro de 2025.

ROGÉRIO ANTÔNIO LUCCA